Báo cáo quản trị hằng tháng: chủ doanh nghiệp nên xem những gì?
- Báo cáo quản trị là để ra quyết định, không phải để nộp cơ quan nhà nước.
- Một trang tổng quan gồm: doanh thu – lãi gộp – chi phí – dòng tiền – công nợ – tồn kho.
- So sánh với kế hoạch và cùng kỳ, chỉ ra 3 điểm cần hành động.
1. Khác báo cáo tài chính thế nào?
Báo cáo tài chính theo chuẩn mực, nộp định kỳ, nhìn về quá khứ. Báo cáo quản trị linh hoạt, làm hằng tháng (thậm chí hằng tuần), chia theo sản phẩm, khách hàng, kênh bán – để chủ doanh nghiệp biết nên đẩy mạnh hay cắt giảm cái gì.
2. Bộ báo cáo 1 trang đề xuất
| Phần | Chỉ tiêu | Câu hỏi trả lời |
|---|---|---|
| Kết quả | Doanh thu, lãi gộp %, lợi nhuận | Tháng này có lãi thật không? |
| Sản phẩm/kênh | Doanh thu, lãi gộp theo dòng sản phẩm | Dòng nào kéo lợi nhuận, dòng nào kéo lùi? |
| Chi phí | Chi phí theo bộ phận so với kế hoạch | Khoản nào vượt, vì sao? |
| Dòng tiền | Tiền đầu kỳ, thu, chi, cuối kỳ, dự báo 3 tháng | Có đủ tiền chi lương, trả nợ? |
| Công nợ & tồn kho | Nợ quá hạn, tồn kho lâu ngày | Tiền đang bị kẹt ở đâu? |
3. Ba nguyên tắc để báo cáo được dùng thật
- Đúng hạn: chậm nhất ngày 10 tháng sau.
- Có so sánh: với kế hoạch và cùng kỳ năm trước.
- Có kết luận: mỗi báo cáo kết thúc bằng 3 việc cần làm, ai chịu trách nhiệm, hạn khi nào.
Câu hỏi thường gặp
Hỏi: Doanh nghiệp nhỏ có cần báo cáo quản trị không?
Đáp: Rất cần – càng nhỏ càng ít “đệm” tài chính, sai một quyết định có thể ảnh hưởng lớn.
Hỏi: Ai nên lập báo cáo quản trị?
Đáp: Kế toán tổng hợp hoặc CFO (có thể thuê ngoài), dựa trên số liệu kế toán đã đối chiếu.
- Bài viết thuộc chuyên mục quản trị tài chính, không áp dụng văn bản pháp luật cụ thể.
Cần người làm giúp? Chuyên gia BIVA rà soát miễn phí 30 phút – gọi/Zalo 0982 212 275 hoặc đặt lịch tư vấn.
Bài viết mang tính tham khảo, cập nhật tại thời điểm đăng. Quy định thuế – kế toán thay đổi thường xuyên; vui lòng kiểm tra văn bản hiện hành hoặc liên hệ BIVA trước khi áp dụng cho trường hợp cụ thể.
